Должны ли совпадать данные в строке 2410 отчета о финансовых результатах и строке 180 декларации по налогу на прибыль?

Question

Здравствуйте!
Ведем учет в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148). По итогам 2018 года был убыток. В декларации по прибыли за 2019 налогооблагаемая прибыль уменьшена на сумму убытка прошлых лет ( 50%). Налог на прибыль в декларации (строка 180) ровно в два раза меньше , чем в отчете о фин. результатах(строка 2410) . ПБУ 18/02 не применяем. Появляется расхождение по исчисленному налогу на прибыль по данным бухгалтерского учета и отраженному в декларации по налогу на прибыль. В периодах , когда не было убытков и при расчете налога на прибыль не уменьшали налогооблагаемую прибыль на убытки прошлых лет, налог на прибыль в ОФР и налог на прибыль в Декларации всегда совпадали. В данной ситуации должен ли этот показатель совпадать? Вопрос удалён модератором.
Возможно это два вопроса, модератор поправьте пожалуйста.

User 1 · Answer

И если должен , что делать в программе?Добрый день! Вы правы, это два вопроса. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому методологический вопрос остаётся в этой теме, а вопрос о работе в программе (я его выделила в цитату) при необходимости задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме после получения ответа на методологический вопрос. В новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

User 2 · Answer

Юлия Радская, спасибо)А разве нельзя было хотя бы на на один вопрос получить ответ ?

User 3 · Answer

А разве нельзя было хотя бы на на один вопрос получить ответ ?Добрый день!olga_strekosa, в этой теме будет рассматриваться методологический вопрос.   Ответы на профессиональные вопросы по правилам форума даются в течение трех рабочих дней. Если Вы не получите ответа в течение трёх рабочих дней, пришлите мне личное сообщение со ссылкой на эту тему, и я отошлю Ваш вопрос нашему штатному эксперту.

User 4 · Answer

Ирина Ротнова, спасибо!

User 5 · Answer

Отчет о финансовых результатах делается на основании данных бухгалтерского учета и там указывается прибыль по БУ
Декларация по налогу на прибыль делается на основании данных налогового учета и там указывается не вообще прибыль, а налогооблагаемая.
В декларации вы подаете 50 % убытка на уменьшение налогооблагаемой прибыли, а бухгалтерская прибыль остается без изменений

User 6 · Answer

Formula, спасибо)У меня вопрос именно по  налогу на прибыль, не по прибыли для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения.Получается так , что налог на прибыль в Декларации по налогу на прибыль и налог на прибыль , который отражается в бухгалтерском учете  проводкой дт 99 кт 68 ( формируется автоматически программой при закрытии месяца)  не совпадают. Или проводку эту нужно формировать по данным декларации?

User 7 · Answer

Сдавать вы будете декларацию, а не проводки, пусть ИФНС проверит, если будут ошибки она вам сообщит.
Но пока надо проверить настройки Учетной политики на закладке Налог на прибыль, Анализ учета по налогу на прибыль в разделе Отчеты и ввести через ручную корректировку проводки по закрытию месяца по данным , полученным в декларации

User 8 · Answer

Formula, спасибо)Да,я так и сделала, откорректировала проводку вручную

Должны ли совпадать данные в строке 2410 отчета о финансовых результатах и строке 180 декларации по налогу на прибыль?

Comments